创新区块链技术应用 浙商银行保障中小企业款项

近日通过的《保障中小企业款项支付条例》(下称《条例》)，对机关、事业单位和大型企业与中小企业的合同订立、资金保障、支付方式等作出规定，规范付款期限，明确检验验收要求，不得以负责人变更、等待验收、决算审计等为由拒绝或迟延支付。《条例》出台将切实维护中小企业的合法权益，而大型企业则亟待金融工具创新以实现支付和出账方式的转化。

近年来，浙商银行运用区块链技术创设上下游间的多方互信机制，打造应收款链平台，来解决应收账款登记、确权等难题，把产业链上下游间的应收账款改造成为区块链债权流转工具。通过这一金融创新，不仅中小企业"货卖的出去、钱收得回来"，大型企业也得以缓解支付压力、强化商业信用。

帮中小企业"保回款"

这两天，青岛朗巍照明工程有限公司(下称朗巍照明)负责人张萍心里的一块石头落了地。这家主营道路照明工程施工的建筑企业，受新冠肺炎疫情影响，承揽的多处工地都在年初短暂停工，一时没了进账，但工人工资、水电、仓储等支出却依旧不少。眼看就要入不敷出，承揽的众多项目无法回款，好在下游中铁十四局集团陆续签来的300多万元"区块链应收款"，解了它的燃眉之急。

这笔迅速到账的回款让张萍多少有些意外。朗巍照明的合作客户大多处于建筑行业，特别是像中铁十四局这样的大型央企，其付款模式是按照工程进度以及合同约定的结算周期进行支付，同时因为对上游的应付账款笔数多、分布散，为提升操作效率，中铁十四局把付款时间相对集中在固定的时间节点，类似朗巍照明这样的上游企业常常需要垫付资金。

统计显示，全国企业每年的应收账款规模约26万亿元，中小企业平均应收账款周转天数超过100天。"尤其在疫情后，拖欠款问题更是非常普遍。"中国中小商业企业协会书记任兴磊表示，这已影响许多企业正常运营。

此前，中小企业一旦款项被拖欠，解决办法一是自行融资，但往往缺乏有效的担保抵押措施;二是向银行申请应收账款质押贷款或保理，但核心企业往往因为风险考量不愿确权。

《条例》第十四条提到:中小企业以应收账款担保融资的，机关、事业单位和大型企业应当自中小企业提出确权请求之日起 30 日内确认债权债务关系，支持中小企业融资。

这为中小企业的应收账款融资提供了制度保障，而金融科技的创新也为条款落地开辟了新的技术路径。此次中铁十四局采用的"区块链应收款"模式，充分发挥区块链技术去中心化、公开透明、智能合约和不可篡改的特性，对症下药化解登记、确权等难题，把"趴"在账上的应收账款改造成为安全、高效的区块链债权流转工具，上下游间"看得见、摸不着"的应收款被盘活了。

具体来说，在浙商银行打造的应收款链平台上，中铁十四局可以自建商圈，像微信群主建群一样，把朗巍照明这样的自己认为靠谱的上游企业"拉进群里"，通过签发区块链应收款向其支付货款或工程款。后者收到区块链应收款后，既可以转让、拆分用作向更上游支付，也可以在线转让或质押给浙商银行融资变现。

依托应收款链平台线上化操作模式，中铁十四局也化解了对外支付高频、繁琐的问题。上游的中小供应商也不用再担心复工复产过程中的资金短缺问题。

"建筑工程项目对我们小企业来说都是大单，一旦压款过多，公司资金链绷紧，再有别的业务也不敢接了。"工程压款一度让张萍很焦虑，如今有了条例法规和金融科技的双保险，终于可以放开手脚干了。

助核心企业"降两金"

保障中小企业款项支付，加 快产业链上下游的资金周转，可以实现中小企业和大型核心企业的合作共赢;中小企业较之以往提前收到款项，大型核心企业则在优化出账方式同时，提升了企业形象，取得了更好的产业链协同。

以朗巍照明和中铁十四局所处的建筑施工行业为例。作为大型建筑类央企的中铁十四局近年来施工项目众多，经营规模不断扩张，导致"两金"(应收账款、存货)规模居高不下，推高公司负债率。

为了响应政策号召，同时也为了压降"两金"，中铁十四局在浙商银行的建议下，携手下游业主、上游中小供应商，在"黄岛一揽子工程"项目中进行应收款链平台业务试点。

因上游供应商单位数量多、分布广，中铁十四局集团采用"收款人签发、付款人承兑"模式，将业主承兑后的应收款签发给上游供应商，供应商签收后，可以选择持有到期、偿付或者直接向银行申请贴现。这一模式在缓解集团支付压力的同时，有效提升了中小企业的流动性，且成本低于同期中小企业融资成本。

文章来源：《科技创新与应用》 网址: http://www.kjcxyyyzzs.cn/zonghexinwen/2020/0804/533.html